2023年XX县税务局廉政风险点序号职权名称风险类别风险点风险描述风险等级责任部门防控措施1设立税务登记岗位职责资料审核附报资料是否齐全，原件与复印件是否相符低主管税务机关加强业务学习，规范业务操作。2业务流程违规办理1．未对逾期办理开业税务登记行为按违法违章进行处理的。高主管税务机关强化管理和检查，及时发现、纠正违反规定的不规范行为。2．违反法定权限、条件和程序办理开业税务登记、变更税务登记或者注销税务登记的。3．对管辖范围内的税收违法行为，发现后不予处理或者故意拖延查处，致使国家税收遭受损失的。3变更税务登记岗位职责资料审核附报资料是否齐全，原件与复印件是否相符低主管税务机关加强业务学习，规范业务操作。4业务流程违规办理1．未对逾期办理变更税务登记行为按违法违章进行处理。低主管税务机关强化管理和检查，及时发现、纠正违反规定的不规范行为。2．违反法定权限、条件和程序办理变更税务登记的。3．未按规定对需进行税款清算的变更事项进行税款清算，徇私舞弊或者玩忽职守，不征或者少征应征税款，致使国家税收遭受损失的。5停复业税务登记岗位职责资料审核附报资料是否齐全低主管税务机关加强业务学习，规范业务操作。6业务流程违规办理1．违反法定权限、条件和程序办理停业登中主管税务机关强化管理和检查，及时发现、纠正违反规定的不规范行为。记。2．违规多征、少征税款；3．徇私舞弊或者玩忽职守，不征或者少征应征税款，致使国家税收遭受损失的。7注销税务登记岗位职责资料审核附报资料是否齐全低主管税务机关加强业务学习，规范业务操作。8业务流程违规办理1.未按规定办理注销税务登记。高主管税务机关强化管理和检查，及时发现、纠正违反规定的不规范行为。2.未按规定移送涉嫌涉税犯罪案件。3．违规多征、少征税款。4．对管辖范围内的税收违法行为，发现后不予处理或者故意拖延查处，致使国家税收遭受损失的。5．徇私舞弊或者玩忽职守，不征或者少征应征税款，致使国家税收遭受损失的。9税收优惠资格备案及认定岗位职责资料审核附报资料是否齐全，原件与复印件是否相符低主管税务机关加强业务学习，规范业务操作。10业务流程违规办理1．未按规定审核纳税人报送资料的。低主管税务机关强化管理和检查，及时发现、纠正违反规定的不规范行为。2．未按规定对纳税人申请的减免税项目进行操作的。11出口退（免）税资格认定业务流程违规办理1．受理审核证件资料是否齐全、合法、有效，《出口退（免）税资格认定申请表》填写是否完整准确，印章是否齐全。中主管税务机关强化管理和检查，及时发现、纠正违反规定的不规范行为。2．审核纳税人《出口退（免）税资格认定申请表》填写内容与附报资料是否一致，原件与复印件是否相符，复印件是否注明“与原件相符”字样并由纳税人签章，核对后原件返还纳税人。3．核准纳税人的出口退（免）税资格认定信息。12发票领用岗位职责资料审核附报资料是否齐全，原件与复印件是否相符低主管税务机关加强业务学习，规范业务操作。13业务流程违规办理1．违规为证件资料不全，表单填写错误，未加盖章戳的纳税人提供发票；中主管税务机关强化管理和检查，及时发现、纠正违反规定的不规范行为。2．未按规定为符合条件的纳税人及时办理发票领用；3．对存在违法违章记录的纳税人，未予以处理；4．未按规定对已使用旧票进行验旧并在系统中正确完整填写验旧信息，未按规定对验旧金额超定额的个体双定户进行涉税处理。14发票代开岗位职责资料审核附报资料是否齐全，原件与复印件是否相符低主管税务机关加强业务学习，规范业务操作。15业务流程违规办理1．未按规定审核申请人提供的有关资料；高主管税务机关强化管理和检查，及时发现、纠正违反规定的不规范行为。2．违规多征、少征税款；3．违规为纳税人状态为“非正常户”的纳税人、一般纳税人代开普通发票。16增值税申报岗位职责资料审核审核申报表及附列资料是否齐全，内容填写是否完整，印章是否齐全、提供的申报表与涉税资料数字是否符合逻辑关系。低主管税务机关加强业务学习，规范业务操作。17业务流程违规办理1．未按规定受理申报。高主管税务机关强化...
