市农科所财务管理制度第一章总则第一条为进一步加强本单位财务管理，健全财务制度，规范财务管理工作，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国政府采购法》和财政部《政府会计准则》等有关法律、法规规定，结合本单位实际制订本制度。第二条本制度包括预算管理、收入管理、支出管理、采购管理、资产管理、往来资金结算管理、财务监督等事项管理。第三条市农科所所有财务收支活动都应纳入统一管理、统一核算，并接受监督。各项支出均应严格按行政单位经费支出规定执行，全体职工必须自觉遵守。第四条所财务科应认真组织会计核算，办理会计业务，正确编制会计报表。每季度向所长和分管财务副所长上报经费收支情况和财务分析，年终向所长和分管领导上报年终决算和下年财务预算情况。第五条单位财务人员必须严格执行财务管理制度，财务人员要加强管理，出纳、会计各司其职，相互监督。财务人员要以身作则、奉公守法，认真学习并贯彻国家、省、市各项财会制度，认真做好每一笔支出的财务审核工作。第六条会计人员要做好会计档案管理工作，及时分类汇总各类会计账、证、表等资料，立卷归档。第二章预算管理第七条单位业务支出实行预算管理。由各业务所在年初制定具体目标，撰写实施方案或项目建议书等，进行经费预算，提交所务会讨论。经费预算包括土地租金、人工费、种子、肥料、农药、交通、课题实施地出差补助、委托实验费等。第八条0.1万元-1万元的须经业务分管领导会同分管财务领导，召集财务科、办公室及相关所室进行研究，并报所长审批；单项经费支出达1万元以上（含1万元）的须经所务会集体研究决定。第九条所有经费支出，必须向业务分管领导报告，按规定程序报批，未经批准使用的经费不得报销。第十条各业务所在年初批准预算范围内列支经费，并建立二级台帐，对本所经费使用进行管理。第三章收入管理第十一条加强固定资产出租出借资金收入的管理，规范固定资产出租出借收益资金收支行为。对固定资产出租出借收益资金做到应缴尽缴，上缴财政国库，坚持执行收支两条线管理。按《****市农业科学所改革发展方案》精神，争取上缴的预算外资金全额返还，建立科研储备基金。第十二条规范科技合作工作，加强科企合作资金收入管理。科企合作资金收入分配比例严格按《****市农业科学所科企协作管理办法》执行，单位收益资金全部纳入所长基金，按《****市农业科学所改革发展方案》规定进行管理使用。第四章支出管理第十三条单位所有支出，严格实行经手人、项目执行人、所室科负责人、业务分管领导、财务会计、财务科长、分管财务领导等七级审签制度，自下而上，下一级对上一级负责，层层把关。原始凭证由经办人整理、汇总、签写支出事由并签名后按审批程序报销。经办人对报账原始票据的真实性、合法性、完整性负责；项目执行人负责统筹项目经费的使用，审核经办人报账凭证的真实性、合法性、完整性，并签注经费出处；所室科负责人负责组织编报年初预算，对经费使用审批流程的完整性负责，整体把控项目实施及经费使用进度，复核经项目执行人审核或审核直接由项目执行人报销经费报账凭证的真实性、合法性、完整性，列支出处的合理性及报账额度是否符合年初预算；业务分管领导负责对分管所室科的经费使用进行全面管控，审核经费使用审批流程的完整性、经费支出来源以及分管所室科负责人差旅费的真实性；财务会计对票据的规范性、合法性及完整性进行审核把关；财务科长对资金使用审批流程的完整性和列支资金的规范性、合理性、真实性以及报账凭证完整性进行把关复核；财务分管领导整体复核报账凭证的真实性、规范性、完整性。第十四条财务科负责梳理各类支出的审批流程、支出流程、报销流程及报销凭证清单，下发各所室科遵照执行。任何一个环节不符合规定，不予列支。第十五条单位职工出差或因公需垫付资金，使用公务卡或工资卡垫支，原则上不借支现金。第十六条各所室科负责人原则上除本人差旅费外不得作为费用报销人第十七条课题经费支出。实行课题与经费捆绑，各业务所年初对需要开展的课题进行预算，报所务会讨论通过后执行，具体支出据实报销且不能超...
