2021市审计局局长李森林2022年12月07日主任、各位副主任、各位委员：受市政府委托，现向市人大常委会报告2021年度本级预算执行和其他财政收支的审计情况，请予审议。根据《审计法》、《预算法》等规定，市审计局依法审计了2021年度本级预算执行和其他财政收支情况。审计结果表明，全市各部门坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实市委、市政府工作要求，锚定“千亿级、五十强、幸福城”发展目标，严格执行市六届人大五次会议决议，统筹新冠肺炎疫情防控和经济社会发展，统筹发展和安全，坚持稳中求进工作总基调，全力做好“六稳”“六保”工作，强化审计监督，确保主要目标较好完成，有力实现“十四五”良好开局。——经济运行稳中向好，财政收入稳步增长。面对疫情防控常态化支出增加、财政资金供需矛盾突出的不利局面，财政持续优化收入结构，各项疫后经济重振措施取得显著成效，增值税、企业所得税分别增长66.3%和71.1%。2021年全口径向上争取资金46.77亿元，实现持续增长。大力落实减税降费政策，促进企业降本增效。新增规上工业企业16家，年度纳税额超过1000万元的企业达18家。共同药业在深圳证券交易所成功上市，实现本土企业上市零突破。——重点支出保障有力，实现“三保”预期目标。坚持以人民为中心的发展理念，严格支出保障序列，坚持量入为出、有保有压，坚持政府过紧日子，精细编制各类预算，加强收支运行管理，强化预算约束，兜牢兜实“保基本民生、保工资、保运转”底线。及时足额兑现了全市公教人员工资，落实了村干部工资待遇，加强了村级组织运转保障；落实了疫情防控和补助政策、就业补助政策、退役士兵安置保障政策；全力保障了公共卫生、应急救灾资金需求；重点安排资金支持了城区22条道路综合改造、“四馆两中心”等重大项目建设。——问题整改落实较好，力促资金规范运行。市政府高度重视审计查出问题整改，建立整改工作闭环机制，相关部门、单位认真落实主体责任，合力推动审计发现问题整改。截至2022年8月底，对2020年度审计发现的问题已基本整改到位，整改金额合计3.91亿元，其中：财政财务管理规范金额2.9亿元，规范项目管理0.66亿元，调整会计科目或规范核算0.2亿元，追回或上缴财政0.15亿元。一、财政决算草案和预算执行审计情况重点审计了市本级预算执行和决算草案的情况。市本级决算草案表明：2021年本级一般公共预算总收入55.51亿元，一般公共预算总支出55.15亿元，结余0.36亿元；政府性基金收入12.56亿元，政府性基金支出10.13亿元，结余2.42亿元;社会保险基金收入7.09亿元，社会保险基金支出7.13亿元，本年收支结余-0.04亿元，年末滚存结余8.13亿元；国有资本经营预算收入645万元，国有资本经营预算支出596万元，结余49万元。审计结果表明，市财政部门加强财政统筹与管理，运用积极财政政策，为发展和安全提供强大保障，财政运行和预算执行情况总体良好。但还存在一些需要改进和规范的问题。（一）预算绩效管理方面存在的问题1.未将绩效目标设置作为预算安排的前置条件。目前市财政部门尚未全面设置绩效指标体系，对单位绩效目标设置缺乏全过程指导，未将绩效评价结果与预算编制挂钩，绩效目标设置未作为预算安排的前置条件。2.项目支出预算未严格进行资金绩效评价。2021年市财政部门未对各部门项目实施绩效评价，未将资金使用效果与资金分配挂钩。（二）预算编制与执行方面存在的问题1.预算编制不够完整。部门新增资产应编未编“政府采购预算表”。有的单位在项目预算中编制了新增办公用品、办公设备预算，但是未按规定编报“政府采购预算表”。如：市政工程管理局2021年共购置固定资产143.7万元、市社会养老保险管理局2021年共购置办公设备57.49万元，均未编报“政府采购预算表”。2.预算编制不够准确。一是预决算偏差较大。2021年财政支出预算数为59.17亿元，财政支出决算数为55.15亿元，差额4.02亿元。二是2021年市财政部门将2086.83万元人员工资福利支出编入事业项目支出。如：市卫健局2021年将二级单位人员支出221.7万元编入项目支出、市资规局将“二级单位养老保险及医保定补费用”项目911.37万元编入机关项目支出...
