附件2：XXX年度行政事业性国有资产报表填报说明一、数据填报口径XXX应纳入XXX年度行政事业性国有资产报表（以下简称资产报表）填报范围的行政事业单位共1个，实际上报单位1个。二、数据审核情况（一）审核情况。1.核实性审核。XXX全表审核后核实性问题提示共7条，涉及1个单位。(1)本期2行1栏与上期机构人员情况表的2行1栏，差异不应超过10%。原因是事业编制人员新增2名财政全额拨付人员。(2)使用其他单位房屋浮动行13栏应大于等于10。原因是固定资产房屋是其他职工用房，无其他单位房屋。(3)对人均占有本单位使用的办公室面积过高或过低的异常情况，即：3平方米>本单位实际使用办公室用房/在职人员年末实有数＞30平方米。原因是办公及业务用房移交原经贸XXX地毯公司所有(4)已投入使用的在建工程未转固房屋浮动行13栏应大于等于10。原因是固定资产房屋是其他职工用房，无投入在建工程。(5)当单位未填写办公用房小计。原因是无办公用房，表里反映的是职工住房。(6)车辆情况表账面数原值应大于等于10000。原因是中心8辆车无车辆编制，车辆未列入财政预算，且一直是XXX机关使用。(7)固定和无形资产配置情况表:本期账面数增加数合计原值应大于0。原因是固定和无形资产2019年未计提折旧所致2.基础数据审核。XXXXXX机关服务中心资产数据与上年对比，增减超过20%的，共3条。(1)资产负债表中的资产的所有指标年末数与年初数增减变动不应超过20%。原因是固定资产计提历年未累计折旧原因所致。(2)资产负债表中的负债合计(净资产)的年末数与年初数增减变动不应超过20%。原因是固定资产计提历年未累计折旧原因所致。(3)货币性资金占比不应超过参考值25%。原因是新增往来资金挂账，货币性资金增加。3.与国有企业财务会计决算对比审核。XXXXXX机关服务中心资产报表的对外投资情况表中长期股权投资67734元，对外投资情况表中，被投资单位中国有及国有控股企业户数与国有企业财务会计决算编报户数一致。4.与政府部门财务报告对比审核。XXXXXX机关服务中心报送资产报表的单位中，有1个单位纳入政府部门财务报告；纳入政府部门财务报告的行政事业单位（不含企业化管理事业单位）有1个报送资产报表。5.与部门决算对比审核。XXXXXX机关服务中心资产报表中无重点资产房屋、车辆、单价50万元（含）以上的通用设备和单价100万元（含）以上的专用设备。（二）对报表指标、审核公式和分析表的设置建议。无三、其他说明情况无
