XXXX财务和资产管理制度第一章总则第一条根据《预算法》、《中华人民共和国会计法》、《行政单位财务规则》及国家和省市有关规定，制定本办法。第二条财务管理基本原则：科学预算，保障重点，合规使用，制止浪费，注重绩效。第三条办公室负责机关财务日常管理工作。第二章预决算管理第四条各处室根据承担的工作职能及年度重点工作任务、上年度预算执行情况等，提出项目经费支出预算，办公室负责编制机关基本支出预算、办公设备预算，并对处室申报的项目经费支出预算进行审核、汇总，提出年度预算“一上”建议方案，报党组会审定后上报市财政局。部门预算经市财政局“二下”后，由办公室牵头负责组织实施。第五条强化预算意识，预算一经批准，必须严格执行。未列入年度预算的会议、培训、大宗采购等费用，原则上不予报支。第六条严格落实《XX市市级预算绩效评价管理暂行办法》，在预算编制、执行、监督过程中，围绕绩效目标管理、绩效运行监控、绩效评价和绩效管理成果应用等开展管理活动，切实将绩效管理成果运用到项目设立、预算编制、预算调整、管理改进、评优评先等全过程各方面。第七条执行财务预决算公开制度，根据市统一要求，每年在相关网站公开年度财务预决算情况。第三章支出管理第八条各项支出均纳入部门预算，严格执行规定的开支范围及标准。坚持先申请、后批准，再报销原则，所有支出事前申报，X万元（不含）以下的支出需事前征得业务分管领导和财务分管领导同意，X万元以上的支出需提交党组会讨论审议，经领导批准或会议同意后组织实施。业务分管领导对支出的必要性、真实性把关，财务分管领导对支出的程序性、合法性把关。支出报销实行“三级联审签批”制度，由经办人填写支出报销单据，规范粘贴所有票据并提供相应附件后，经处室负责人初核、办公室审核，报业务分管领导和财务分管领导审批同意后报销。各项费用报支应当在发生的当月或次月结报，无特殊情况不得超期报销。分管财务领导本人公务活动报支由主要负责人审批。第九条凡是列入XX市公务卡强制结算目录的公务消费应当先由个人刷卡垫付，事后凭发票和刷卡POS机打印小票按程序及时办理报销手续。日常结算原则上不用现金支付。第十条公务接待支出。严格执行公务接待规定，所有公务接待填写《XXXX公务接待申报表》，经业务分管领导同意并报办公室对接待地点、标准、陪同人数等进行审核，财务分管领导审批后方可接待。公务接待费用报支时须提交《XXXX公务接待申报表》、《公务接待函》并附发票、用餐清单等凭据，如实际发生费用高于事前申报费用，需提供情况说明。公务接待实行一次一结，并于接待结束后1个月内办理报销手续，不得累积混报。第十一条工作餐及加班餐支出。外单位工作人员来办机关开会或办事，临近餐点确需用工作餐的，填写《XXXX工作餐申报表》，经业务分管领导同意并报办公室对接待地点、标准、人数等进行审核，财务分管领导审批后方可用餐。工作餐费用报支时须提交《XXXX工作餐申报表》并附发票、用餐清单等凭据。办机关职工因工作加班须用加班餐的，向办公室提出申请，办公室统一登记订餐、统一结算报支。第十二条公务出国（境）支出。按省、市规定执行。第十三条会议培训支出。严格执行会议管理和培训管理规定，召开各类会议和组织各类培训前，由承办处室填写《XXXX会议（培训）申报表》，经业务分管领导同意并报办公室对会议（培训）地点、对象、标准等进行审核后方可开会。会议（培训）费报支时需提供《XXXX会议（培训）申报表》并附发票、会议通知、人员签到单等凭据，如实际发生费用高于事前申报费用需提供情况说明。会议（培训）实行一次一结，并于会议（培训）结束后1个月内办理报销手续，不得累积混报。第十四条公务用车支出。严格执行“处室申请、分管领导批准、办公室审核后扎口派车”的工作流程，按照规定程序通过网上审批派车。费用由用车人确认后，办公室统一结报。第十五条公务出差支出。严格执行出差管理相关规定，人员离开XX市区公务出差需填写《XXXX出差审批单》。公务结束后，填写差旅费报销单，并附出差审批单、机票、车票、住宿和用餐发票等凭证进行报销，按规定报支领取伙...
