2021——2022年8月23日在荆门市第十届人民代表大会常务委员会第五次会议上荆门市审计局局长董明主任、各位副主任、秘书长，各位委员：我受市人民政府委托，向市十届人大常委会第五次会议作关于2021年度市级预算执行和其他财政收支的审计工作报告，请予审议。根据《中华人民共和国审计法》规定，按照市委、市政府、市委审计委员会和省审计厅工作部署，市审计局紧紧围绕我市改革发展稳定大局，依法全面履行审计监督职责，主要开展了2021年度市财政局、市直部门预算执行审计和大数据专项核查、部分国有企业、国有资产、国有粮库、新冠肺炎疫情防控款物、重点投资项目等方面的审计。结果表明，2021年，面对复杂严峻的国内外形势和诸多挑战，全市各地各部门以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻党的十九大和十九届历次全会精神，自觉坚持“两个确立”，增强“四个意识”，坚定“四个自信”，做到“两个维护”，认真执行市委、市政府决策部署，扎实做好“六稳”工作、全面落实“六保”任务，全市财政运行状况总体平稳，全年主要目标任务顺利完成，“十四五”实现良好开局。现将有关审计情况报告如下：一、市级决算草案和预算执行审计情况重点审计了市财政局组织市级预算执行和编制市级决算草案情况。2021年，市级一般公共预算总收入111.10亿元，总支出102.72亿元，年末结转结余8.38亿元；市级政府性基金总收入49.99亿元，总支出43.57亿元，年末结转结余6.42亿元；市级国有资本经营预算总收入4008万元，总支出3586万元，年末结余422万元；市级社会保险基金预算总收入28.92亿元（上年结余9.51亿元），总支出18.26亿元，本年结余1.15亿元，年末滚存结余10.66亿元。审计结果表明，市财政局认真贯彻落实市委、市政府决策部署，积极履行财政职能，不断创新管理方式，强化财政监管，优化支出结构，切实保障民生，有效防范债务风险，预算执行情况总体较好。发现的主要问题：（一）预算编制不科学1.预算编制不科学，预算调整幅度较大。2021年国有资本经营预算本级收入由年初1.02亿元调整为2853万元，减少7326万元，调减71.97%。2.预算编制不细化，代编预算规模过大。2021年，市直项目支出年初预算36.99亿元，其中市财政局代编的基础设施建设费、重点科研及财政补助、财源建设等项目合计18.53亿元，占项目支出总额的50.09%。（二）财政决算（草案）编报内容不准确市财政局将2020年部分国有土地使用权出让收入、污水处理费收入等编入2021年决算收入（草案），虚增2021年收入2833.34万元，不能准确反映2020年和2021年决算收入。（三）非税收入1.89亿元缴库不及时截至2021年底，非税收入汇缴户中待上解非税收入余额为1.89亿元，占当年地方一般公共预算收入的7.29%。（四）部分债券资金使用率不高2021年市财政下达漳河新区小型水库除险加固一般债券资金2519万元。截至2022年6月底，实际支付590.68万元，占比23.44%，债券资金使用率较低。（五）预拨经费4.51亿元长期未清理截至2021年底，预拨经费期末余额5.16亿元，其中超过3年未清理的预拨经费达4.51亿元，占预拨经费期末余额的87.40%。（六）其他应付款8.85亿元清理不到位截至2021年12月底，市财政局总预算中其他应付款为8.85亿元，未及时清理到位。（七）部分上级专项资金使用不及时2021年，市财政局共收到中央、省财政专项资金3.15亿元，但截至2022年6月底，尚有9849万元结存资金在市财政局业务科室及市直相关部门未分配或使用。（八）预算绩效管理不规范一是绩效管理机制不健全。市财政局未按照《中共荆门市委荆门市人民政府关于全面推进预算绩效管理的实施意见》的要求，在2021年底前基本建成全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系。二是未启动绩效评价结果与预算安排和政策相挂钩的机制。未将绩效评价结果与项目预算安排、资金分配有效衔接。三是部分单位绩效目标设置不科学不合理，与项目申报表目标设定不一致，未做到细化、量化、指向明确。四是未及时批复或下达绩效目标。在下达部分单位年初预算或调整预算时，未按要求将绩效目标表同步批复到单位。二、市直部门预算执行审计情况市审计局积极探索优化审计资源配置，采取“...
